众所周知，呆账是指是指已过偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的应收款项。它是未能及时进行清账的结果，又指因对方不还而收不回来的财物。对于需要贷款的人来说，它是属于信报中比较严重的情况，自然贷款被拒也是常有的事。那么呆账认定的情形会有哪些呢?银行呆账又该如何处理?

　　石寅律师，昆明合同债务纠纷案件律师,现执业于浙江康城律师事务所，专注于债权债务领域的业务钻研与案件办理，业务过关，办案认真负责，能够准确把握案件法律关系的重点，为当事人争取利益最大化，获得了行业内外的一致好评。

　　

呆账认定的情形有哪些?

　　以下情形可以认定为呆账：

　　1、借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权;

　　2、借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，金融企业依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权;

　　3、借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权;

　　4、借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权;

　　5、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，金融企业经追偿后确实无法收回的债权;

　　6、借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，金融企业对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权;

　　7、由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结、终止或中止执行后，金融企业仍无法收回的债权;

　　8、对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)债务人责任;或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，金融企业经追偿后仍无法收回的债权;

　　9、由于上述1至8项原因借款人不能偿还到期债务，金融企业依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的债权;

　　10、开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述1至9项原因，无法偿还垫款，金融企业经追偿后仍无法收回的垫款;

　　11、按照国家法律法规规定具有投资权的金融企业的对外投资，由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格的，金融企业经清算和追偿后仍无法收回的股权;

　　12、金融企业经批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权或股权后，其出售转让价格与账面价值的差额，可认定为呆账。

银行呆账如何处理?

　　所谓呆帐是指债务到期後,本金或利息经过至少一个月后仍未偿付，处于呆滞状况但尚未确定为坏帐的应收、暂付款项。所谓坏帐是指经认真核实,确认是无法收回的贷款,包括因借款人被依法宣告破产,经清算後仍无法还算的贷款;借款人死亡或宣告死亡,以其财产或遗产清偿後仍无法还清的贷款;借款人遭受特大自然灾害或意外事故,损失巨大,即使获保险补偿,仍无法还清的贷款;经国务院专案批准核销的贷款。

　　1、两种特殊情况处理：

　　(1)“溢缴款”造成的呆账，比如说你欠**银行信用卡8999，你还款9000，多还了一块钱而长时间不提取的话，也会造成呆账，处理方法，提取溢缴款，并做销户处理。

　　(2)“卡的年费”造成的呆账，这个处理比较简单，还清欠款销户即可。这两种情况下造成的呆账，银行一般会做积极处理。

　　2、一般呆账处理：

　　因为欠款生成呆账后及时还清欠款(注意一分钱都不可以多还)，并做销户处理，注意一定要销户。如果不销户的话 ，呆账还会跟着你的信报，所以这个是不同于一般信用卡逾期的处理方法，(一般信用卡逾期后尽量不要销户，即使卡不能用了)，销户后你会发现有的银行会很快给你更新，甚至把你的账户归类到未逾期的账户里面，但有的银行很差劲即使销户后还是呆账，处理方法多次交涉，实在不行异议处理。

　　3、呆账有一点比较令人欣慰的是，欠款不再追加利息罚息了，也就是说假设你有个1000的呆账，你只要还款1000就可以了，不再产生新的利息罚息了。

　　石寅律师 云南昆明知名律师，承办债权债务案例近千件, 熟知客户所在领域的业务特点和法律需求，能提出准确、精深的专业意见，可使案件的解决结果符合法律公正的原则，又能让当事人的合法利益得到最大的保障。